加拿大的保本基金

    保本基金(Segregated funds)是一些即独立又灵活的个人可变异保险合约(individual variable insurance contracts)之统称。现时最普遍的，是将保本基金纳入一些投资于互惠基金的投资基金中。保本基金具有不少优点，例如提供存款资金及身故收益保证，遗产安排及免受债权人索偿保障。其他特色包括：可以将您的资产组合分散投资，确保达成您的投资目标；并可保持资金灵活，供需要时提款应用。投资于保本基金，即能借互惠基金的表现而享有受益潜力，同时又可获得保险和约的优点.

　　正如其他投资一样，保本基金可能并不适合每一个人。如果 您是保守型的投资者，希望在善用市场增长潜力的同时，免受资金下滑的风险，保本基金正适合您。如果您现已退休或即将退休，保本基金可以为您提供增长潜力及资金保证。如果您正营商，或是专业人士，可能会面对极高的商业风险，保本基金所提供的免受债权人索偿保障就会对您有利。此外，在订立遗产计划时，由于保本基金可以轻易转给继承人，亦无需遗嘱检证费用，因此，宜考虑将保本基金列入计划之内。假如 您属于以上人士，投资于保本基金正是明智之举。

　　保本基金是一种保险产品，具有若干保证---身故受益保证及存款到期保证。由于投资获得保障，您自然可以安枕无忧，享受市场增长所带来到利益。

　　保本基金提供专业财务管理，是投资本地及海外股票市场，减低资金风险的理想方式。无论是入息产品，股票，货币市场及平衡基金都可能在分散资产组合中占有重要位置。由于具有保险保证，保本基金的管理费用一般都较互惠基金为高。

　　有些保本基金提供“随时更新”选择，使您可以“锁定”所有已经获得到收益。

　　请注意：更新保证金额无需课税；对现基金收益或亏损则需课税。

　　保本基金是保险和约，因此，您可以指定一个受益人，在您身故后继承保本基金的款项。这样，受益人在承继基金，即不会延迟，亦无需遗嘱检证费用。而且，在遗产核算妥当之前，往往已能受到基金。这种私人转至的财富，并不涉及遗产检证，律师或执行人的费用。

　　即使在破产时，保本基金也提供豁免债权人索偿的保障。如果基金受益人为投保人之配偶，父母，子女或孙子女，就可以享有这种债权人保障。此一优点，对易受债务影响或营商风险高的生意东主和专业人士极为有利。